（一）上市輔導的程序

　　1、聘請輔導機構(gòu)。輔導機構(gòu)應(yīng)是具有保薦資格的證券經(jīng)營機構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認定的機構(gòu)。

　　2、與輔導機構(gòu)簽署輔導協(xié)議，并到股份公司所在地的證監(jiān)局辦理輔導備案登記手續(xù)。

　　3、正式開始輔導。輔導機構(gòu)每3個月向當?shù)刈C監(jiān)局報送1次輔導工作備案報告。

　　4、輔導機構(gòu)針對股份公司存在的問題提出整改建議，督促股份公司完成整改。

　　5、輔導機構(gòu)對接受輔導的人員進行至少1次的書面考試。

　　6、向當?shù)刈C監(jiān)局提交輔導評估申請。

　　7、證監(jiān)局驗收，出具輔導監(jiān)管報告。

　　8、股份公司向社會公告準備發(fā)行股票的事宜。股份公司應(yīng)在輔導期滿6個月之后10天內(nèi)，就接受輔導、準備發(fā)行股票的事宜在當?shù)刂辽?種主要報紙連續(xù)公告2次以上

　?。ǘ┥鲜休o導的主要內(nèi)容

　　1、督促股份公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有5%以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）進行全面的法規(guī)知識學習或培訓。

　　2、督促股份公司按照有關(guān)規(guī)定初步建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理基礎(chǔ)。

　　3、核查股份公司在設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴股、資產(chǎn)評估、資本驗證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定。

　　4、督促股份公司實現(xiàn)獨立運營，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)獨立完整，主營業(yè)務(wù)突出，形成核心競爭力。

　　5、督促股份公司規(guī)范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。

　　6、督促股份公司建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財務(wù)、投資以及內(nèi)部約束和激勵制度。

　　7、督促股份公司建立健全公司財務(wù)會計管理體系，杜絕會計造假。

　　8、督促股份公司形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標和未來發(fā)展計劃，制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規(guī)劃。

　　9、對股份公司是否達到發(fā)行上市條件進行綜合評估，協(xié)助開展首次公開發(fā)行股票的準備工作。

　　三、發(fā)行申報與審核

　?。ㄒ唬z驗公司是否達到申請公開發(fā)行股票的基本條件

　　發(fā)行股票需要具備以下基本條件：

　　1、前一次發(fā)行的新股已募足，并間隔1年以上。

　　2、設(shè)立股份公司已滿3年。國有企業(yè)整體改制設(shè)立的股份公司、有限責任公司依法整體變更設(shè)立的股份公司或經(jīng)國務(wù)院批準豁免的，可不受該期限的限制。

　　3、最近三年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利。

　　4、公司近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計文件無虛假記載。

　　5、公司預期利潤率達到同期銀行存款利率。