（2）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本年累計(jì)”：填寫“0”。
（3）本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫。
（二十九）第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”：填寫納稅人本期按簡易計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，但不包含按簡易計(jì)稅方法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。
營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之后的應(yīng)納稅額。
提示：
1.本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》（第10列第8至11行之和-10列第13行）+（第14列第12行-14列第14行）；
2.本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》10列第13行+第14列第14行。
（三十）第23欄“應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)。
當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
（三十一）第24欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”：填寫納稅人本期應(yīng)繳增值稅的合計(jì)數(shù)。按表中所列公式計(jì)算填寫。
（三十二）第28欄“①分次預(yù)繳稅額”：填寫納稅人預(yù)繳的稅款所屬期為本期的增值稅額。
提示：本欄填寫內(nèi)容包含：1.獨(dú)立繳納增值稅的納稅人，按照稅法規(guī)定在本地或異地預(yù)繳且準(zhǔn)予抵減本期應(yīng)納稅額的增值稅額；2.匯總繳納增值稅的納稅人，按照稅法規(guī)定在異地預(yù)繳且準(zhǔn)予抵減本期應(yīng)納稅額的增值稅額；3.匯總繳納增值稅的納稅人，按照稅法規(guī)定在異地預(yù)繳且準(zhǔn)予抵減本期增值稅應(yīng)納稅額的營業(yè)稅額。
（三十三）第34欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：填寫納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中所列公式計(jì)算填寫。
（三十四）第35欄“即征即退實(shí)際退稅額”：填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的增值稅額。