第九條 在每個年度的上市公司年報披露工作開始前，發(fā)布有關(guān)做好上市公司年報審計工作的通知，要求事務(wù)所和注冊會計師認(rèn)真落實風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟?，?yán)格遵循執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求，密切關(guān)注重大審計風(fēng)險領(lǐng)域，切實強(qiáng)化質(zhì)量風(fēng)險管控，全力確保年報審計工作質(zhì)量。

　　第十條 原則上，在每個年度的上市公司年報披露工作開始前，組織召開一次證券資格事務(wù)所年報審計工作會議，通報當(dāng)年的年報審計監(jiān)管和執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況，對即將開始的上市公司年報審計工作提出具體要求。

　　第十一條 在每個年度的上市公司年報披露工作開始前，發(fā)布有關(guān)做好上市公司年報審計業(yè)務(wù)報備工作的通知，要求事務(wù)所切實落實報備工作要求，確保信息報備真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

　　第十二條 在每個年度的上市公司年報披露工作開始前，要提前搜集有關(guān)上市公司年報審計監(jiān)管的分析資料，為上市公司年報披露期間的工作開展奠定基礎(chǔ)。

　　第三章 上市公司年報披露期間的主要工作

　　第十三條 為強(qiáng)化上市公司年報審計事前事中監(jiān)管，切實增強(qiáng)年報審計監(jiān)管的前瞻性、針對性和有效性，在上市公司年報披露期間，應(yīng)適時啟動年報審計監(jiān)管約談機(jī)制，就上市公司年報審計業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險向相關(guān)事務(wù)所作出提示。

　　第十四條 在開展約談工作時，應(yīng)當(dāng)合理選定約談主題。約談主題應(yīng)當(dāng)以事務(wù)所審計風(fēng)險的防范和化解為主線，及時反映和解決事務(wù)所在年報審計工作中遇到的重大問題。在確定約談主題時，應(yīng)當(dāng)了解相關(guān)政府部門的政策動向，考慮資本市場的發(fā)展變化和行業(yè)面臨的主要矛盾與問題。

　　第十五條 在開展約談工作前，應(yīng)當(dāng)結(jié)合約談主題，合理確定約談對象。約談對象應(yīng)當(dāng)在深入分析上市公司公開信息，綜合考慮媒體報道、公眾舉報、以往年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查結(jié)果以及年報審計監(jiān)管咨詢專家意見的基礎(chǔ)上確定。

　　第十六條 參加約談的事務(wù)所人員包括：主任會計師，負(fù)責(zé)質(zhì)量控制或技術(shù)的合伙人，以及執(zhí)行上市公司年報審計業(yè)務(wù)的項目合伙人和簽字注冊會計師。

　　第十七條 約談開始前，應(yīng)當(dāng)向事務(wù)所發(fā)出上市公司年報審計監(jiān)管約談函，要求事務(wù)所在規(guī)定時間內(nèi)向中注協(xié)提交有關(guān)約談項目年報審計開展情況的說明。

　　約談結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)跟蹤約談項目年報審計的后續(xù)開展情況，并要求事務(wù)所在約談項目年報披露后的一定時間內(nèi)，向中注協(xié)提交有關(guān)約談項目年報審計情況的詳細(xì)報告。

　　第十八條 除采取約談方式對事務(wù)所進(jìn)行風(fēng)險提示外，對于上市公司年報披露期間注意到的高風(fēng)險上市公司，可聯(lián)系相關(guān)事務(wù)所了解情況，并向事務(wù)所發(fā)出上市公司年報審計監(jiān)管溝通函，要求其在規(guī)定時間內(nèi)提交高風(fēng)險客戶年報審計情況的書面報告。